Методика расчета пени (штрафов)


Алгоритм расчета пени отталкивается от следующих параметров:
  • начисления прошлых периодов
  • долга на начало расчетного периода
  • ставки рефинансирования
Пример № 1 (без платежа в периоде):
Долг на начало периода сентябрь 27651,74 Сентябрь
Начисления 1947,7 Август
1920,2 Июль
1510,22 Июнь
2224,28 Май
Из долга на начало периода вычитаем начисления за август, июль. Умножаем разницу на 1/300 и ставку рефинансирования 10%: ((27651,74 - 1947,7 - 1920,2) * 1/300) * 10/100 7,927946667 пени за 1 день в размере 1/300 ставки рефинансирования
Из долга на начало периода вычитаем начисления за август, июль, июнь, май. Умножаем разницу на (1/130-1/300) и ставку рефинансирования 10%: (27651,74 - 1947,7 - 1920,2 - 1510,22 - 2224,28) * (1/130 - 1/300) * 10/100 8,739455897 пени за 1 день в размере 1/130 ставки рефинансирования
Складываем обе пени 16,66740256 итоговая пени за 1 день
Умножаем на количество дней в сентябре: 30 500,02 Сумма пени (штрафа) в периоде сентябрь
На расчет пени влияет пороговая дата начисления пени. Если пороговый день в организации принят равным 20-му числу, а расчет и выпуск квитанций происходит 15 сентября, то приведенный пример остается неизменным. Если же расчет выполнятся 20 сентября или позже, то для пени в размере 1/300 ставки не выполняем вычитание начисления за июль, а для пени в размере 1/130 не выполняем вычитание начисления за май.
Пример № 2 (с платежом в периоде 10 октября на сумму 8'000 руб.):
Долг на начало периода октябрь 30039,28 Октябрь
Начисления 2387,54 Сентябрь
1947,7 Август
1920,2 Июль
1510,22 Июнь
Из долга на начало периода вычитаем начисления за сентябрь, август. Умножаем разницу на 1/300 и ставку рефинансирования 10%: : ((30039,28 - 2387,54 - 1947,7) * 1/300) * 10/100 8,568013333 пени за 1 день в размере 1/300 ставки рефинансирования
Из долга на начало периода вычитаем начисления за сентябрь, август, июль, июнь. Умножаем разницу на (1/130-1/300) и ставку рефинансирования 10%: (30039,28 - 2387,54 - 1947,7 - 1920,2 - 1510,22) * (1/130 - 1/300) * 10/100 9,709013846 пени за 1 день в размере 1/130 ставки рефинансирования
Складываем обе пени 18,27702718 итоговая пени за 1 день
Умножаем на количество дней до даты платежа включительно: 10 182,77 Первая часть пени
Подсчитываем количество дней после платежа: 31-10 21
Из долга на начало периода вычитаем начисления за сентябрь, август и сумму платежа. Умножаем разницу на 1/300 и ставку рефинансирования 10%: : ((30039,28 - 2387,54 - 1947,7 - 8000) * 1/300) * 10/100 5,901346667 пени за 1 день в размере 1/300 ставки рефинансирования
Из долга на начало периода вычитаем начисления за сентябрь, август, июль, июнь и сумму платежа. Умножаем разницу на (1/130-1/300) и ставку рефинансирования 10%: (30039,28 - 2387,54 - 1947,7 - 1920,2 - 1510,22 - 8000) * (1/130 - 1/300) * 10/100 6,221834359 пени за 1 день в размере 1/130 ставки рефинансирования
Складываем обе пени 12,12318103 итоговая пени за 1 день
Умножаем на количество дней после даты платежа: 21 254,59 Вторая часть пени
Складываем обе части пени 437,36 Сумма пени (штрафа) в периоде октябрь
В случае нескольких оплат в периоде выполняется последовательное вычитание сумм платежей
Примечание: в программе РКЦ-флекс дополнительно возможен учет и начисление пени по каждому внебалансовому шифру.

since 1995
© Конвент 2000
Саратов